РАСЧЕТ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОРГАНИЗАЦИИ (ПРИ РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ)
Утвержден
постановлением Минэкономики
от 31.08.2005 N 158
РАСЧЕТ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОРГАНИЗАЦИИ
(валюта расчета)
----------------------------------------------
|N |Наименование|Базовый|По периодам (годам)|
|п/п|показателей |период |реализации проекта |
| | |(год) | |
---------------------
*-------------
||||1|2|...|t|
*-------------
----------------------------------------
|I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ|
----------------------------------------
-------------------------------------
|1.1 |Приток: ||||||
-------------------------------------
|1.1.1 |выручка от реализации ||||||
| |продукции (стр. 1 ||||||
| |табл. 4-15) ||||||
-------------------------------------
|1.1.2 |прирост кредиторской ||||||
| |задолженности ||||||
| |(стр. 2.6 табл. 4-10) ||||||
-------------------------------------
|1.1.3 |прочие поступления по ||||||
| |текущей (операционной) ||||||
| |деятельности (указать) ||||||
-------------------------------------
|1.1.4 |итого приток денежных ||||||
| |средств по текущей ||||||
| |(операционной) ||||||
| |деятельности (сумма ||||||
| |строк 1.1.1 - 1.1.3) ||||||
-------------------------------------
|1.2 |Отток: ||||||
-------------------------------------
|1.2.1 |затраты на производство||||||
| |и реализацию продукции ||||||
| |(за вычетом ||||||
| |амортизации) ||||||
| |(стр. 1 табл. 4-9 - ||||||
| |- стр. 1.4 табл. 4-9) ||||||
-------------------------------------
|1.2.2 |акцизы (стр. 1.1 ||||||
| |табл. 4-16) ||||||
-------------------------------------
|1.2.3 |НДС по приобретенным ||||||
| |материальным ресурсам ||||||
-------------------------------------
|1.2.4 |НДС, уплаченный в ||||||
| |бюджет (подлежащий ||||||
| |возврату) ||||||
-------------------------------------
|1.2.5 |отчисления и сборы в ||||||
| |бюджетные целевые фонды||||||
| |(стр. 1.3 табл. 4-16) ||||||
-------------------------------------
|1.2.6 |прочие налоги, сборы и ||||||
| |платежи, уплачиваемые ||||||
| |из выручки (стр. 1.4 ||||||
| |табл. 4-16) ||||||
-------------------------------------
|1.2.7 |налоги, сборы и ||||||
| |платежи, уплачиваемые ||||||
| |из прибыли (доходов) ||||||
| |(стр. 2.6 табл. 4-16) ||||||
-------------------------------------
|1.2.8 |расходы и платежи из ||||||
| |прибыли (стр. 11 ||||||
| |табл. 4-15) ||||||
-------------------------------------
|1.2.9 |прирост оборотных ||||||
| |активов (стр. 1.8 ||||||
| |табл. 4-10) ||||||
-------------------------------------
|1.2.10|прочие расходы по ||||||
| |текущей деятельности ||||||
| |(указать) ||||||
-------------------------------------
|1.2.11|итого отток денежных ||||||
| |средств по текущей ||||||
| |(операционной) ||||||
| |деятельности ||||||
| |(сумма строк 1.2.1 - ||||||
| |- 1.2.10) ||||||
-------------------------------------
|1.3 |Сальдо потока денежных ||||||
| |средств по текущей ||||||
| |(операционной) ||||||
| |деятельности ||||||
| |(стр. 1.1.4 - 1.2.11) ||||||
-------------------------------------
---------------------------------
|II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ|
---------------------------------
------------------------------------
|2.1 |Приток: ||||||
------------------------------------
|2.1.1|поступления денежных ||||||
| |средств от реализации ||||||
| |основных фондов и ||||||
| |нематериальных активов ||||||
------------------------------------
|2.1.2|прочие доходы от ||||||
| |инвестиционной ||||||
| |деятельности (указать) ||||||
------------------------------------
|2.1.3|итого приток денежных ||||||
| |средств по ||||||
| |инвестиционной ||||||
| |деятельности ||||||
| |(стр. 2.1.1 + ||||||
| |+ стр. 2.1.2) ||||||
------------------------------------
|2.2 |Отток: ||||||
------------------------------------
|2.2.1|капитальные затраты без||||||
| |НДС (стр. 2 табл. 4-11)||||||
------------------------------------
|2.2.2|НДС, уплаченный при ||||||
| |приобретении (ввозе) ||||||
| |основных средств, ||||||
| |нематериальных активов,||||||
| |проведении строительно-||||||
| |монтажных работ ||||||
------------------------------------
|2.2.3|долгосрочные финансовые||||||
| |вложения ||||||
------------------------------------
|2.2.4|другие расходы по ||||||
| |инвестиционной ||||||
| |деятельности (указать) ||||||
------------------------------------
|2.2.5|итого отток денежных ||||||
| |средств по ||||||
| |инвестиционной ||||||
| |деятельности (сумма ||||||
| |строк 2.2.1 - 2.2.3) ||||||
------------------------------------
|2.3 |Сальдо потока денежных ||||||
| |средств по ||||||
| |инвестиционной ||||||
| |деятельности ||||||
| |(стр. 2.1.3 - ||||||
| |- стр. 2.2.5) ||||||
------------------------------------
|2.4 |Накопительный остаток ||||||
| |по стр. 2.3 ||||||
------------------------------------
------------------------------
|III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ|
------------------------------
-----------------------------------------
|3.1 |Приток: || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.1 |дополнительно || | | | |
| |привлекаемый || | | | |
| |акционерный капитал || | | | |
| |(указать) || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.2 |заемные и привлеченные || | | | |
| |средства по проекту || | | | |
| |(стр. 7 табл. 4-11) || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.3 |существующие заемные и ||х|х|х|х|
| |привлеченные средства || | | | |
| |по организации, || | | | |
| |полученные за базовый || | | | |
| |период (год) || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.4 |краткосрочные кредиты, || | | | |
| |займы || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.5 |возмещение из средств || | | | |
| |бюджета части процентов|| | | | |
| |по долгосрочным || | | | |
| |кредитам (стр. 22 || | | | |
| |табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.6 |прочие источники || | | | |
| |(указать) || | | | |
-----------------------------------------
|3.1.7 |итого приток денежных || | | | |
| |средств по финансовой || | | | |
| |деятельности (сумма || | | | |
| |стр. 3.1.1 - 3.1.6) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2 |Отток: || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.1 |погашение основного || | | | |
| |долга по долгосрочным || | | | |
| |кредитам, займам по || | | | |
| |проекту (стр. 6 || | | | |
| |табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.2 |погашение процентов по || | | | |
| |долгосрочным кредитам, || | | | |
| |займам по проекту || | | | |
| |(стр. 7 табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.3 |погашение прочих || | | | |
| |издержек по || | | | |
| |долгосрочным кредитам, || | | | |
| |займам по проекту || | | | |
| |(стр. 8 табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.4 |погашение основного || | | | |
| |долга по существующим || | | | |
| |долгосрочным кредитам, || | | | |
| |займам (стр. 15 || | | | |
| |табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.5 |погашение процентов и || | | | |
| |прочих издержек по || | | | |
| |существующим || | | | |
| |долгосрочным кредитам, || | | | |
| |займам (стр. 16 || | | | |
| |табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.6 |погашение прочих || | | | |
| |долгосрочных || | | | |
| |обязательств || | | | |
| |организации (стр. 20 || | | | |
| |табл. 4-14) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.7 |погашение краткосрочных|| | | | |
| |кредитов, займов || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.8 |выплата дивидендов || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.9 |использование || | | | |
| |финансовых средств на || | | | |
| |прочие цели (указать) || | | | |
-----------------------------------------
|3.2.10|итого отток денежных || | | | |
| |средств по финансовой || | | | |
| |деятельности (сумма || | | | |
| |строк 3.2.1 - 3.2.9) || | | | |
-----------------------------------------
|3.3 |Сальдо потока денежных || | | | |
| |средств по финансовой || | | | |
| |деятельности || | | | |
| |(стр. 3.1.7 - || | | | |
| |- стр. 3.2.10) || | | | |
-----------------------------------------
|4 |Итого приток денежных || | | | |
| |средств по всем видам || | | | |
| |деятельности (сумма || | | | |
| |строк 1.1.4, 2.1.3 и || | | | |
| |3.1.7) || | | | |
-----------------------------------------
|5 |Итого отток денежных || | | | |
| |средств по всем видам || | | | |
| |деятельности (сумма || | | | |
| |строк 1.2.11, 2.2.5 и || | | | |
| |3.2.10) || | | | |
-----------------------------------------
|6 |Излишек (дефицит) || | | | |
| |денежных средств || | | | |
| |(стр. 4 - стр. 5) || | | | |
-----------------------------------------
|7 |Накопительный остаток || | | | |
| |(дефицит) денежных || | | | |
| |средств || | | | |
| |(по стр. 6) || | | | |
-----------------------------------------
--------------------------------------------------------------
|Справочно: расчет окупаемости проекта с учетом хозяйственной|
|деятельности организации в целом |
--------------------------------------------------------------
-----------------------------------
|8 |Полный приток денежных ||||||
| |средств для расчета ||||||
| |срока окупаемости ||||||
| |(стр. 1.1.4 + ||||||
| |+ стр. 3.1.5) ||||||
-----------------------------------
|9 |Полный отток денежных ||||||
| |средств для расчета ||||||
| |срока окупаемости ||||||
| |(сумма строк 1.2.11, ||||||
| |2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, ||||||
| |3.2.5) ||||||
-----------------------------------
|10 |Излишек (дефицит) ||||||
| |денежных средств на ||||||
| |конец года для расчета ||||||
| |срока окупаемости ||||||
| |(стр. 8 - стр. 9) ||||||
-----------------------------------
|11 |То же нарастающим ||||||
| |итогом (по стр. 10) ||||||
-----------------------------------
|12 |Приведение будущей ||||||
| |стоимости денег к их ||||||
| |текущей стоимости (при ||||||
| |ставке дисконтирования ||||||
| |___ %) ||||||
| |Коэффициент ||||||
| |дисконтирования ||||||
-----------------------------------
|12.1|Дисконтированный приток||||||
| |(стр. 8 х стр. 12) ||||||
-----------------------------------
|12.2|Дисконтированный отток ||||||
| |(стр. 9 х стр. 12) ||||||
-----------------------------------
|12.3|Дисконтированный чистый||||||
| |поток наличности (ЧПН) ||||||
| |(стр. 12.1 - стр. 12.2)||||||
-----------------------------------
|13 |То же нарастающим ||||||
| |итогом (по стр. 12.3) -||||||
| |чистый дисконтированный||||||
| |доход (ЧДД) ||||||
-----------------------------------
|
