РЕГИСТР РАСЧЕТА НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
_________________________________
(наименование организации)
РЕГИСТР РАСЧЕТА НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
за ________________ 200__ г.
(тыс. руб)
-----T-------------------T---------T-------------T-------T------------------¬
|N |Наименование |Сумма |Ставка |Сумма |Облагаемый оборот |
|стр.|показателя |налоговой|налога, |налога | |
| | |базы за |% |нарас- +----------T-------+
| | |месяц | |тающим |за |с |
| | | | |итогом |месяц |начала |
| | | | |с | |года |
| | | | |начала | | |
| | | | |месяца | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 1 |Выручка от | X | 20 / 120 | | | |
| |реализации | | 18 / 118 | | | |
| |товаров, работ, | | 10 / 110 | | | |
| |услуг (кредит | | 0 | | | |
| |счета 90) | | 16,67 | | | |
| | | | 15,25 | | | |
| | | | 9,09 | | | |
| | | | расчетная | | | |
| | | |освобождение | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 2 |Выручка от | X | 20 / 120 | | | |
| |реализации | | 18 / 118 | | | |
| |основных средств, | | 10 / 110 | | | |
| |прочих активов, | | 0 | | | |
| |доходы от аренды | | 16,67 | | | |
| |(отражаемые в | | 15,25 | | | |
| |бухгалтерском | | 9,09 | | | |
| |учете в составе | | расчетная | | | |
| |операционных | |освобождение | | | |
| |доходов) | | | | | |
| |(кредит счета 91) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 3 |По операциям, по | X | 20 / 120 | | | |
| |которым истекло 60 | | 18 / 118 | | | |
| |дней с момента | | 10 / 110 | | | |
| |отгрузки объектов | | 0 | | | |
| |(организациями, | | 16,67 | | | |
| |применяющими метод | | 15,25 | | | |
| |отражения выручки | | 9,09 | | | |
| |"по оплате", дебет | | расчетная | | | |
| |счета 45 в ценах | |освобождение | | | |
| |реализации) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 4 |Суммы поступившей | X | 20 / 120 | | | |
| |выручки по объек- | | 18 / 118 | | | |
| |там, с которых был | | 10 / 110 | | | |
| |исчислен НДС по | | 0 | | | |
| |основаниям, | | 16,67 | | | |
| |изложенным выше в | | 15,25 | | | |
| |строке 3 (со | | 9,09 | | | |
| |знаком минус, так | | расчетная | | | |
| |как данные обороты | |освобождение | | | |
| |исключаются при | | | | | |
| |заполнении налого- | | | | | |
| |вой декларации | | | | | |
| |(расчета) по НДС) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 5 |Обороты по | | 18 | | | |
| |безвозмездной | | 10 | | | |
| |передаче объектов | | 0 | | | |
| |(цена приоб- | | расчетная | | | |
| |ретения, остаточ- | |освобождение | | | |
| |ная стоимость, | | | | | |
| |себестоимость) | | | | | |
| |(дебет счетов 91, | | | | | |
| |92) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 6 |Передача товаров | | 18 | | | |
| |для переработки | | 10 | | | |
| |налоговым рези- | |освобождение | | | |
| |дентам государств, | | | | | |
| |с которыми отсут- | | | | | |
| |ствуют таможенный | | | | | |
| |контроль и | | | | | |
| |таможенное | | | | | |
| |оформление, в | | | | | |
| |случае реализации | | | | | |
| |товаров, полученных| | | | | |
| |в результате | | | | | |
| |переработки, на | | | | | |
| |территории этих | | | | | |
| |государств (дебет | | | | | |
| |счета 10, субсчет | | | | | |
| |7 "Материалы, | | | | | |
| |переданные в | | | | | |
| |переработку на | | | | | |
| |сторону") | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 7 |Недостача, хищение | | 18 | | | |
| |и порча товаров | | 10 | | | |
| |сверх норм | |освобождение | | | |
| |естественной убыли | | расчетная | | | |
| |(дебет счета 94 | | | | | |
| |"Недостачи и | | | | | |
| |потери от порчи | | | | | |
| |ценностей" в части | | | | | |
| |сверхнормативных | | | | | |
| |потерь) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 8 |Начисление | | 18 | | | |
| |амортизационных | | 10 | | | |
| |отчислений, сумма | |освобождение | | | |
| |которых не | | | | | |
| |относится на | | | | | |
| |затраты, | | | | | |
| |участвующие в | | | | | |
| |исчислении | | | | | |
| |облагаемой налогом | | | | | |
| |прибыли, по | | | | | |
| |основным | | | | | |
| |средствам, | | | | | |
| |приобретенным в | | | | | |
| |период с 1 января | | | | | |
| |2000 г. по 31 | | | | | |
| |декабря 2001 г. | | | | | |
| |(дебет счета 92) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 9 |Принятие на учет | | 18 | | | |
| |по результатам | | 10 | | | |
| |инвентаризации | |освобождение | | | |
| |основных средств и | | | | | |
| |нематериальных | | | | | |
| |активов, за | | | | | |
| |исключением | | | | | |
| |приобретенных | | | | | |
| |основных средств и | | | | | |
| |нематериальных | | | | | |
| |активов (дебет | | | | | |
| |счета 01 и 04) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 10 |Обороты по | | 18 |- | | |
| |передаче внутри | | 10 | | | |
| |организации | |освобождение | | | |
| |произведенных и | | расчетная | | | |
| |приобретенных | | | | | |
| |объектов, за | | | | | |
| |исключением | | | | | |
| |основных средств и | | | | | |
| |нематериальных | | | | | |
| |активов, для | | | | | |
| |собственного | | | | | |
| |потребления | | | | | |
| |непроизводственного| | | | | |
| |характера, | | | | | |
| |стоимость которых | | | | | |
| |не относится на | | | | | |
| |издержки | | | | | |
| |производства и | | | | | |
| |обращения (дебет | | | | | |
| |счета 92 и др.), | | | | | |
| |или использования | | | | | |
| |объектов, | | | | | |
| |стоимость которых | | | | | |
| |не включается в | | | | | |
| |состав затрат, | | | | | |
| |участвующих в | | | | | |
| |исчислении | | | | | |
| |облагаемой налогом | | | | | |
| |прибыли (дебет | | | | | |
| |счетов 20 23 25, | | | | | |
| |26 44 и т д.) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 11 |Обороты по | | 18 | | | |
| |передаче внутри | | 10 | | | |
| |организации для | |освобождение | | | |
| |использования в | | | | | |
| |качестве основных | | | | | |
| |средств и | | | | | |
| |нематериальных | | | | | |
| |активов объектов | | | | | |
| |собственного | | | | | |
| |производства, а | | | | | |
| |также объектов | | | | | |
| |(этапов) | | | | | |
| |завершенного | | | | | |
| |капитального | | | | | |
| |строительства | | | | | |
| |(дебет счетов 01 и | | | | | |
| |04) | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 12 |Получено в виде | X | 16,67 | | | |
| |санкций за | | 9,09 | | | |
| |нарушение условий | | 0 | | | |
| |договоров | |освобождение | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 13 |Суммы налога, | X | 16,67 | | | |
| |исчисленные при | | 9,09 | | | |
| |исполнении функций | |освобождение | | | |
| |налогового агента | | | | | |
+----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+-------+
| 14 |Корректировки сумм | X | | | | |
| |налога в связи с | | | | | |
| |неправильным | | | | | |
| |(излишним) | | | | | |
| |предъявлением сумм | | | | | |
| |налога покупателям | | | | | |
| |и по другим | | | | | |
| |основаниям | | | | | |
L----+-------------------+---------+-------------+-------+----------+--------
Главный бухгалтер _______________________
(подпись)
Исполнитель _______________________
(подпись)
__________________
(дата составления)
|
