РАСЧЕТ СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ) В 2005 ГОДУ (НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С
НАЧАЛА ГОДА)
РАСЧЕТ СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ) В 2005 ГОДУ
(НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С НАЧАЛА ГОДА)
тыс.руб.
----------------------------
|Показатели|Сумма|Сумма НДС|
----------------------------
|1 |2 |3 |
----------------------------
--------------------------------------------------------
|I. Суммы НДС, уплаченные при приобретении объектов <*>|
|до 2005 года |
--------------------------------------------------------
--------------------------------------------------
|1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и |X||
|ввозе товаров (работ, услуг), ОС <**> и | ||
|НА <***> до 2005 года (стр. 1.2 + стр. 1.3) | ||
--------------------------------------------------
|1.2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и|X||
|ввозе товаров (работ, услуг) | ||
--------------------------------------------------
|1.3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и|X||
|ввозе ОС и НА (стр. 1.3.1 + 1.3.2) | ||
--------------------------------------------------
|1.3.1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении|X||
|ОС и НА | ||
--------------------------------------------------
|1.3.2. Суммы НДС, уплаченные при ввозе ОС и |X||
|НА (стр. 1.3.2.1 + стр. 1.3.2.2) | ||
--------------------------------------------------
|1.3.2.1. Подлежащие вычету в размере 1/12 |X||
|(стр. 1.3.2.1.1 + стр. 1.3.2.1.2) | ||
--------------------------------------------------
|1.3.2.1.1. В пределах налога, исчисленного по|X||
|реализации | ||
--------------------------------------------------
|1.3.2.1.2. Независимо от суммы налога, |X||
|исчисленной по реализации | ||
--------------------------------------------------
|1.3.2.2. Подлежащие вычету без деления на 12 |X||
|частей в пределах налога, исчисленного по | ||
|реализации | ||
--------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------
|II. Суммы НДС, уплаченные в 2005 году и подлежащие вычету на|
|основании данных раздельного учета сумм НДС |
--------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------
|2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и |X||
|ввозе, всего (стр. 2.1 + стр. 2.2) | ||
--------------------------------------------------
|2.1. ОС и НА, всего (стр. 2.1.2 + стр. 2.1.3)|X||
--------------------------------------------------
|2.1.2. принятых на учет до 1 января 2005 г., |X||
|всего (стр. 2.1.2.1 + стр. 2.1.2.2), кроме | ||
|сумм НДС, отнесенных на увеличение стоимости | ||
|ОС и НА | ||
--------------------------------------------------
|2.1.2.1. уплаченные при приобретении, всего |X||
|(стр. 2.1.2.1.1 + стр. 2.1.2.1.2) | ||
--------------------------------------------------
|2.1.2.1.1. подлежащие вычету в размере 1/12 |X||
--------------------------------------------------
|2.1.2.1.2. подлежащие вычету без деления на |X||
|12 | ||
--------------------------------------------------
|2.1.2.2. уплаченные при ввозе |X||
|(стр. 2.1.2.2.1 + стр. 2.1.2.2.2) | ||
--------------------------------------------------
|2.1.2.2.1. подлежащие вычету в пределах |X||
|налога, исчисленного по реализации | ||
--------------------------------------------------
|2.1.2.2.2. подлежащие вычету независимо от |X||
|суммы налога, исчисленной по реализации | ||
--------------------------------------------------
|2.1.3. принятых на учет с 1 января 2005 г., |X||
|кроме сумм НДС, отнесенных на увеличение | ||
|стоимости ОС и НА | ||
--------------------------------------------------
|2.1.4. суммы НДС, отнесенные на увеличение |X||
|стоимости ОС и НА | ||
--------------------------------------------------
|2.2. товаров (работ, услуг) (стр. 2.2.1 + |X||
|+ стр. 2.2.2 + стр. 2.2.4 + стр. 2.2.5) | ||
--------------------------------------------------
|2.2.1. используемых для производства и (или) |X||
|реализации объектов, облагаемых по нулевой | ||
|ставке (стр. 2.2.1.1 + стр. 2.2.1.2) | ||
--------------------------------------------------
|2.2.1.1. подлежащие вычету в пределах налога,|X||
|исчисленного по реализации | ||
--------------------------------------------------
|2.2.1.2. подлежащие вычету независимо от |X||
|суммы налога, исчисленной по реализации | ||
--------------------------------------------------
|2.2.2. со ставкой налога в размере 18 (20) |X||
|процентов, используемых для производства и | ||
|(или) реализации товаров (работ, услуг), | ||
|облагаемых по ставке 10 процентов | ||
--------------------------------------------------
|2.2.4. используемых для производства и (или) |X||
|реализации объектов, облагаемых НДС в общем | ||
|порядке | ||
--------------------------------------------------
|2.2.5. суммы НДС, относимые на затраты |X||
|(издержки) | ||
--------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|III. Суммы НДС, уплаченные в 2005 году и подлежащие вычету после|
|распределения по удельному весу |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------
|3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и |X| |
|ввозе товаров (работ, услуг) | | |
---------------------------------------------------
|4. Оборот по реализации объектов, всего (стр.| |X|
|4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3 + стр. 4.4) | | |
---------------------------------------------------
|4.1. Оборот по реализации объектов, | |X|
|освобождаемых от НДС | | |
---------------------------------------------------
|4.2. Оборот по реализации объектов, | |X|
|облагаемых НДС по нулевой ставке | | |
---------------------------------------------------
|4.2.1. в том числе оборот по реализации | |X|
|объектов, по которому выполнены условия | | |
|пункта 41 Инструкции | | |
---------------------------------------------------
|4.3. Оборот по реализации объектов за | | |
|пределами Республики Беларусь | | |
---------------------------------------------------
|4.4. Оборот по реализации объектов, | |X|
|облагаемых НДС по другим ставкам | | |
---------------------------------------------------
|5. Суммы НДС, относимые на затраты (стр. 3 x |X| |
|x стр. 4.1 / стр. 4) | | |
---------------------------------------------------
|6. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, |X| |
|облагаемые по нулевой ставке | | |
|(стр. 3 x стр. 4.2 / стр. 4) | | |
---------------------------------------------------
|6.1. подлежащие вычету в пределах НДС, |X| |
|исчисленного по реализации | | |
|(стр. 6 x [стр. 4.2 - стр. 4.2.1] / стр. 4.2)| | |
---------------------------------------------------
|6.2. подлежащие вычету независимо от НДС, |X| |
|исчисленного по реализации | | |
|(стр. 6 - стр. 6.1) | | |
---------------------------------------------------
|7. Суммы НДС, относимые на затраты по | | |
|оборотам по реализации объектов за пределами | | |
|Республики Беларусь | | |
|(стр. 3 x стр. 4.3 / стр. 4) | | |
---------------------------------------------------
|9. Суммы НДС, приходящиеся на остальные |X| |
|объекты (стр. 3 - стр. 5 - стр. 6 - стр. 7) | | |
---------------------------------------------------
|10. Суммы НДС по ОС и НА |X| |
|(стр. 10.1 + стр. 10.2 + стр. 10.3) | | |
---------------------------------------------------
|10.1. Суммы НДС, отнесенные на увеличение |X| |
|стоимости ОС и НА | | |
---------------------------------------------------
|10.2. Суммы НДС, уплаченные при приобретении |X| |
|(ввозе) ОС и НА, принятых на учет до 1 января| | |
|2005 г. (стр. 10.2.1 + стр. 10.2.2) | | |
---------------------------------------------------
|10.2.1. уплаченные при приобретении, всего |X| |
|(стр. 10.2.1.1 + стр. 10.2.1.2) | | |
---------------------------------------------------
|10.2.1.1. подлежащие вычету в размере 1/12 |X| |
---------------------------------------------------
|10.2.1.2. подлежащие вычету без деления на 12|X| |
---------------------------------------------------
|10.2.2. уплаченные при ввозе |X| |
|(стр. 10.2.2.1 + стр. 10.2.2.2) | | |
---------------------------------------------------
|10.2.2.1. подлежащие вычету в пределах |X| |
|налога, исчисленного по реализации | | |
---------------------------------------------------
|10.2.2.2. подлежащие вычету независимо от |X| |
|суммы налога, исчисленной по реализации | | |
---------------------------------------------------
|10.3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении |X| |
|и ввозе ОС и НА, принятых на учет с 1 января | | |
|2005 г. | | |
---------------------------------------------------
----------------------------------------------
|IV. Суммы НДС, подлежащие вычету в 2005 году|
----------------------------------------------
---------------------------------------------------
|11. Сумма НДС, исчисленная по реализации |X| |
|объектов (стр. 14в налоговой декларации - | | |
|стр. 13 налоговой декларации) | | |
---------------------------------------------------
|12. Суммы налога, уплаченные при ввозе ОС и |X|-|
|НА, принятых на учет до 1 января 2005 г., | | |
|всего (стр. 12.1 + стр. 12.2) | | |
---------------------------------------------------
|12.1. подлежащие вычету независимо от суммы |X| |
|налога, исчисленной по реализации | | |
|(приходящиеся на отчетный период суммы НДС из| | |
|стр. 1.3.2.1.2, стр. 2.1.2.2.2 и | | |
|стр. 10.2.2.2) | | |
---------------------------------------------------
|12.2. подлежащие вычету в пределах НДС, |X| |
|исчисленного по реализации | | |
|(стр. 12.2.1 + стр. 12.2.2) | | |
---------------------------------------------------
|12.2.1. подлежащие вычету в размере 1/12 |X| |
|(суммы НДС из стр. 1.3.2.1.1, но не более чем| | |
|[стр. 11 - стр. 12.1]) | | |
---------------------------------------------------
|12.2.2. подлежащие вычету без деления на 12 |X| |
|([стр. 1.3.2.2 + стр. 2.1.2.2.1 + | | |
|+ стр. 10.2.2.1], но не более чем | | |
|[стр. 11 - стр. 12.1 - стр. 12.2.1]) | | |
---------------------------------------------------
|13. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и |X| |
|ввозе ОС и НА, принятых на учет с 1 января | | |
|2005 г. ([стр. 2.1.3 + стр. 10.3], но не | | |
|более чем [стр. 11 - стр. 12]) | | |
---------------------------------------------------
|14. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, |X| |
|облагаемые в общем порядке ([стр. 1.2 + | | |
|+ стр. 2.2.4 + стр. 9], но не более чем | | |
|[стр. 11 - стр. 12 - стр. 13]) | | |
---------------------------------------------------
|15. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, |X| |
|облагаемые по нулевой ставке, подлежащие | | |
|вычету в пределах налога, исчисленного по | | |
|реализации ([стр. 2.2.1.1 + стр. 6.1], но не | | |
|более чем [стр. 11 - стр. 12 - стр. 13 - | | |
|- стр. 14]) | | |
---------------------------------------------------
|16. Суммы НДС, уплаченные при приобретении |X| |
|товаров (работ, услуг) со ставкой налога 18 | | |
|(20) процентов, приходящиеся на объекты, | | |
|облагаемые по ставке 10 процентов | | |
|(стр. 2.2.2) | | |
---------------------------------------------------
|17. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, |X| |
|облагаемые НДС по нулевой ставке, подлежащие | | |
|вычету независимо от суммы налога, | | |
|исчисленной по реализации | | |
|(стр. 2.2.1.2 + стр. 6.2) | | |
---------------------------------------------------
|18. Суммы НДС, учитываемые в составе |X| |
|внереализационных расходов | | |
---------------------------------------------------
|19. Суммы налога, уплаченные при приобретении|X| |
|ОС и НА, принятых на учет до 1 января 2005 г.| | |
|(стр. 19.1 + стр. 19.2 + стр. 19.3) | | |
---------------------------------------------------
|19.1. Суммы налога, уплаченные при |X| |
|приобретении ОС и НА, подлежащие вычету в | | |
|размере 1/12 (суммы НДС из стр. 2.1.2.1.1 и | | |
|стр. 10.2.1.1) | | |
---------------------------------------------------
|19.2. Суммы налога, уплаченные в предыдущих |X| |
|налоговых периодах при приобретении ОС и НА | | |
|(приходящиеся на отчетный год суммы налога из| | |
|стр. 1.3.1) | | |
---------------------------------------------------
|19.3. Суммы налога, уплаченные при |X| |
|приобретении ОС и НА, подлежащие вычету без | | |
|деления на 12 (стр. 2.1.2.1.2 + 10.2.1.2) | | |
---------------------------------------------------
|20. Суммы НДС, подлежащие вычету |X| |
|(стр. 12 + стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + | | |
|+ стр. 16 + стр. 17 - стр. 18 + стр. 19) | | |
---------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
|V. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ,|
|услуг), ОС и НА, подлежащие вычету в следующих налоговых периодах|
-------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------
|21. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и |X||
|ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА в | ||
|предыдущих налоговых периодах (стр. 21.1 + | ||
|+ стр. 21.2 + стр. 21.3 + стр. 21.4 + | ||
|+ стр. 21.5) | ||
---------------------------------------------------
|21.1. Суммы НДС, уплаченные при ввозе ОС и |X||
|НА, принятых на учет до 1 января 2005 г. | ||
|(стр. 1.3.2 + стр. 2.1.2.2 + стр. 10.2.2 - | ||
|- стр. 12) | ||
---------------------------------------------------
|21.2. Суммы НДС, уплаченные при ввозе ОС и |X||
|НА, принятых на учет с 1 января 2005 г. | ||
|(стр. 2.1.3 + стр. 10.3 - стр. 13) | ||
---------------------------------------------------
|21.3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении |X||
|и ввозе товаров (работ, услуг), приходящиеся | ||
|на объекты, облагаемые в общеустановленном | ||
|порядке (стр. 1.2 + стр. 2.2.4 + стр. 9 - | ||
|- стр. 14) | ||
---------------------------------------------------
|21.4. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, |X||
|облагаемые НДС по нулевой ставке, подлежащие | ||
|вычету в пределах НДС, исчисленного по | ||
|реализации (стр. 2.2.1.1 + стр. 6.1 - стр. 15,| ||
|приходящиеся на указанные операции суммы | ||
|налога из стр. 18) | ||
---------------------------------------------------
|21.5. Суммы НДС, уплаченные при приобретении |X||
|ОС и НА, принятых на учет до 1 января 2005 г. | ||
|(стр. 1.3.1 + стр. 2.1.2.1 + стр. 10.2.1 - | ||
|- стр. 19) | ||
---------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Объекты - согласно пункту 2 Инструкции - товары, работы,
услуги, имущественные права на объекты интеллектуальной
собственности, основные средства, если иное не установлено настоящей
Инструкцией.
<**> ОС - основные средства.
<***> НА - нематериальные активы.
|
